Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta: Guía para Autónomos y Propietarios
Making Tax Digital está transformando la forma en que los autónomos (sole traders) y los propietarios gestionan sus obligaciones fiscales en el Reino Unido. A partir de abril de 2026, las personas afectadas deberán llevar registros electrónicos y declarar sus ingresos mediante un proceso digital estructurado.
Esta guía le ofrece todo lo que necesita comprender, tanto si presenta sus declaraciones por su cuenta como si trabaja con un asesor.
Siga leyendo para obtener una visión clara de a quién afecta, qué implican las nuevas normas y cómo prepararse para el próximo año fiscal.
¿Qué es Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta y cómo funciona?
Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta es una nueva forma para que los autónomos y propietarios declaren sus ingresos utilizando herramientas aprobadas. En lugar de presentar una única declaración anual al final del ejercicio fiscal, las personas afectadas enviarán resúmenes periódicos de sus ingresos a lo largo del año y, posteriormente, confirmarán las cifras al cierre del ejercicio.
El programa se basa en el marco existente, introducido inicialmente para empresas que ya presentaban declaraciones digitales, aunque las normas para el impuesto sobre la renta difieren en varios aspectos importantes.
Esta iniciativa forma parte de un esfuerzo gubernamental más amplio para facilitar que las personas gestionen sus obligaciones en tiempo real, reducir errores y reducir la brecha en el sistema fiscal del Reino Unido.
Si es autónomo (sole trader) con ingresos por encima de un determinado nivel, o recibe ingresos por alquiler superiores a ese mismo nivel, el programa le será aplicable a partir de 2026 o más tarde, según sus ingresos brutos totales.
Los cambios coexisten con el régimen actual de Self Assessment durante un período de transición, por lo que es importante comprender ambos conjuntos de requisitos. Las secciones siguientes de esta guía explican los detalles del ciclo de declaración, el software necesario y dónde encontrar instrucciones paso a paso.
¿Necesita usar Making Tax Digital? Compruebe si debe cumplir con las normas de MTD.
La primera pregunta que todo autónomo y propietario debería hacerse es si está dentro del ámbito de aplicación. La obligación depende de su renta cualificada (qualifying income), es decir, la cantidad bruta obtenida por actividades comerciales y de alquiler antes de deducir cualquier gasto.
Ambas fuentes se combinan al medirlas con el umbral. Si también percibe alquileres, ambas cifras se suman, de modo que incluso quienes asuman estar por debajo del límite podrían quedar incluidos.
Para saber qué debe hacer, revise las cifras de su declaración 2024/25. La autoridad fiscal no escribirá necesariamente a todas las personas afectadas, así que es responsabilidad suya comprobar si está dentro del ámbito.
Si sus ingresos anuales por trabajo autónomo son de 30.000 £ y los alquileres añaden otros 25.000 £, el total supera los 50.000 £, lo que le sitúa en la primera fase. Autónomos y propietarios deben prepararse para el impuesto sobre la renta antes del 6 de abril del año correspondiente.
Si sus ingresos brutos combinados están entre 30.000 £ y 50.000 £, se incorporará al programa a partir de abril de 2027.
Un grupo adicional con ingresos superiores a 20.000 £ se incorpora en 2028. En cada caso, la cifra relevante se basa en el año fiscal anterior.
También puede pedir orientación a su contable si no está seguro de su situación.
Y si creo que mi facturación total estará entre 30.000 £ y 50.000 £ — ¿existe un calendario que me ayude a prepararme?
| 31 de enero de 2027 | Plazo para presentar la declaración Self Assessment del año 2025-2026 |
| 6 de abril de 2027 | Cuándo debe empezar a llevar registros usando software de Making Tax Digital |
| 7 de agosto de 2027 | Plazo para enviar a HMRC su primera actualización trimestral |
| 7 de noviembre de 2027 | Plazo para enviar su segunda actualización trimestral |
| 31 de enero de 2028 | Plazo para presentar su declaración Self Assessment del año 2026-2027 |
| 7 de febrero de 2028 | Plazo para enviar su tercera actualización trimestral |
| 7 de mayo de 2028 | Plazo para enviar su cuarta actualización trimestral |
| 7 de agosto de 2028 | Plazo para enviar su primera actualización trimestral del año fiscal 2028-2029 |
| 7 de noviembre de 2028 | Plazo para enviar su segunda actualización trimestral |
| 31 de enero de 2029 | Plazo para presentar su declaración de fin de año directamente desde el software Making Tax Digital del año 2027-2028 |
| 7 de febrero de 2029 | Plazo para enviar su tercera actualización trimestral |
| 7 de mayo de 2029 | Plazo para enviar su cuarta actualización trimestral |
Fuente:
¿Qué se considera renta cualificada bajo Making Tax Digital para el impuesto sobre la renta?
Esta es una de las áreas más malinterpretadas. La renta cualificada se refiere a los ingresos brutos, no al beneficio imponible. Se suma todo lo obtenido por actividades comerciales y de alquiler antes de restar costes o deducciones.
Muchas personas subestiman su situación porque piensan en la cifra neta en lugar de la cantidad total recibida.
Si es autónomo y además recibe alquileres, lo que cuentan son los ingresos combinados. Un autónomo (sole trader) que gana 35.000 £ por trabajo freelance y 20.000 £ por alquileres tendría un total de 55.000 £, muy por encima del límite inicial.
Cualquier importe incluido en su renta cualificada cuenta para el umbral, independientemente del número de fuentes que contribuyan. En las propiedades en copropiedad, cada propietario debe calcular su parte por separado, con una división del 50/50 como predeterminada, a menos que se haya declarado una proporción diferente.
Determinados tipos de ingresos no se incluyen. Los ingresos por empleo a través de PAYE, los dividendos y los rendimientos de inversiones no entran en el cálculo.
Solo son relevantes los ingresos por trabajo autónomo y por propiedad. Si todos sus ingresos provienen de un empleo asalariado, Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta no le es aplicable actualmente.
No obstante, incluso un pequeño negocio paralelo o un único alquiler podrían superar el límite, por lo que conviene comprobarlo.
¿Cuándo debe darse de alta en MTD para el impuesto sobre la renta?
El despliegue sigue un calendario escalonado. Autónomos y propietarios con ingresos brutos superiores a 50.000 £ deben empezar a partir de abril de 2026. Quienes tengan ingresos superiores a 30.000 £ se incorporan desde abril de 2027. Un tercer grupo se suma en 2028. En cada caso, las cifras relevantes provienen del periodo de dos años anteriores a la fecha de inicio. Comerciantes y propietarios deben utilizar el nuevo sistema desde su fase correspondiente.
Si pertenece a la primera fase, deberá darse de alta y tener listo su software bastante antes de que se lance el programa. El proceso de elegir herramientas, probar flujos de trabajo y autorizar a cualquier agente lleva tiempo.
Debe registrarse a través de los canales oficiales, y su asesor debe disponer de un Agent Services Account, distinto del acceso estándar utilizado en el sistema tradicional de declaración. Esté preparado para los impuestos como muy tarde el 6 de abril de 2026.
Para quienes deseen adelantarse, la autoridad fiscal opera una prueba piloto voluntaria que permite a las personas elegibles inscribirse en Making Tax Digital antes de que sea obligatorio.
Es una forma práctica de probar el proceso e identificar carencias sin la presión de un calendario rígido. Su asesor puede comprobar si unirse al piloto tiene sentido en su situación.
¿Qué software de Making Tax Digital debe usar?
Para cumplir, debe utilizar un software compatible con Making Tax Digital que se conecte a los sistemas de la autoridad fiscal. Las hojas de cálculo estándar no son suficientes por sí solas; si las prefiere, necesitará herramientas puente (bridging) para transmitir los datos directamente a HMRC.
La mayoría considera más sencillo utilizar un paquete de software MTD dedicado que gestione el registro y la presentación en un solo lugar. HMRC publica una lista de software compatible en GOV.UK, que se actualiza periódicamente.
HM Revenue & Customs
Guía GOV.UK: Elija el software adecuado para Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta
Al elegir el software adecuado, considere el coste, la facilidad de uso y si el paquete cubre todas sus necesidades de registro y presentación. Algunas opciones son gratuitas para casos sencillos, mientras que otras ofrecen funciones como importación bancaria automática y estimaciones fiscales.
Si ya utiliza una plataforma para su declaración anual, compruebe si el proveedor ofrece una versión compatible con MTD. Usar software reconocido por HMRC desde el principio evita problemas posteriores.
Su asesor puede recomendarle un paquete según sus circunstancias. Muchos despachos ya trabajan con plataformas preparadas para MTD y pueden configurar su cuenta para que los datos fluyan entre usted y su agente sin fricción.
Hablar de las opciones con tiempo ayuda a ambas partes a evitar contratiempos de última hora, sobre todo porque los agentes dependen de herramientas conectadas a través de su propio portal específico.
¿Cómo funcionan las actualizaciones trimestrales bajo Making Tax Digital?
Uno de los mayores cambios prácticos es la obligación de presentar actualizaciones trimestrales. En lugar de recopilar registros una vez al año para una única declaración Self Assessment, enviará resúmenes de ingresos y gastos cada tres meses.
No son declaraciones completas; son instantáneas simplificadas que muestran su posición financiera durante cada trimestre.
Las fechas siguen el calendario fiscal estándar. Para el periodo de abril a julio, deberá enviar su resumen antes del 7 de agosto.
El segundo período, de julio a octubre, vence el 7 de noviembre.
El tercero comprende de octubre a enero, con fecha límite el 7 de febrero, y el cuarto abarca de enero a abril, con vencimiento el 7 de mayo.
Una vez presentados los cuatro informes periódicos, completa un End of Period Statement (declaración de fin de período) que confirma los totales anuales de cada fuente de ingresos. Por último, una Final Declaration (declaración final) sustituye a la declaración anual tradicional y recoge el resto de los ingresos, incluidos PAYE, dividendos e inversiones.
Estos informes periódicos están diseñados para mejorar la precisión y reducir el riesgo de facturas grandes inesperadas al final del año. HMRC utiliza la información para ofrecer estimaciones fiscales, dándole una imagen más clara de su probable obligación a medida que avanza el año.
Si es autónomo (sole trader) y ya hace un seguimiento regular de ingresos y costes, la transición debería ser manejable. Sin embargo, si actualmente lo recopila todo en enero, deberá cambiar sus hábitos de forma significativa.
¿Necesita un contable o un encargado de la contabilidad para usar Making Tax Digital?
El programa no requiere técnicamente apoyo profesional, pero trabajar con un especialista puede facilitar considerablemente el proceso. Si ya cuenta con un asesor fiscal para su declaración anual, este debería estar preparándose para la transición en su nombre. Pregúntele si dispone de un Agent Services Account y si ha probado un software MTD.
Si gestiona usted mismo sus asuntos, puede afrontar el programa de forma independiente, siempre que se sienta cómodo llevando registros digitales y enviando actualizaciones mediante herramientas aprobadas.
Dicho esto, muchos trabajadores independientes consideran que un encargado de registros dedicado ayuda a mantener la contabilidad durante todo el año, mientras que un asesor por separado revisa las cifras y gestiona las declaraciones de cierre del ejercicio.
Para los agentes que gestionan múltiples carteras, el objetivo es garantizar que los clientes cumplan las normas reduciendo al mínimo las interrupciones.
La autoridad fiscal ha publicado recursos y organiza seminarios web periódicos para apoyar a los contribuyentes durante la transición. Son útiles incluso si cuenta con ayuda profesional, ya que proporcionan una mejor comprensión del proceso.
Si actualmente no cuenta con apoyo y sus ingresos brutos le sitúan dentro del ámbito, este es un buen momento para plantearse contratar a un profesional con bastante antelación al cambio.
¿Quién está exento de Making Tax Digital y quién no necesita unirse?
No todos los trabajadores independientes ni los propietarios deben seguir las nuevas normas. Si sus ingresos brutos por actividades comerciales y de alquiler son inferiores a 20.000 £, actualmente no está obligado a participar. Además, ciertas categorías quedan excluidas de las fases iniciales de Making Tax Digital.
Las estructuras de partnership, por ejemplo, se incorporarán más adelante, aunque aún no se ha confirmado el calendario exacto. Los fideicomisos (trusts), las LLP y las personas cuyos únicos ingresos provienen de empleo PAYE quedan, de momento, fuera del ámbito.
Existe una exención para las personas que no pueden utilizar herramientas digitales por motivos de edad, discapacidad, ubicación remota u otras razones válidas. Los propietarios con renta cualificada por encima del umbral y los autónomos (sole traders) en situaciones similares no quedan exentos automáticamente simplemente porque encuentren las herramientas digitales incómodas.
Si cree que tiene un caso real, póngase en contacto directamente con la autoridad fiscal. Cada situación se evalúa por sus propios méritos y no existe una disposición general que cubra todas las circunstancias. Aunque espere recibir una exención, es prudente empezar a prepararse por si la solicitud es denegada.
Para quienes aún no están obligados a participar, sigue mereciendo la pena estar atentos a los avances. El límite de ingresos se está reduciendo progresivamente, y un buen año comercial podría situarle por encima de forma inesperada. Revisar su posición con regularidad garantiza que no le pille por sorpresa cuando se amplíen los requisitos.
¿Cómo gestiona HMRC las sanciones bajo Making Tax Digital?
El programa introduce un nuevo sistema de sanciones por puntos, distinto de las multas fijas del régimen actual. Con este sistema, cada presentación tardía suma un punto. Una vez acumulados los puntos suficientes, se aplica una consecuencia económica.
Los puntos pueden eliminarse con el tiempo si mantiene un historial constante de presentación a tiempo durante un período determinado. Este enfoque busca distinguir entre lapsos ocasionales y un incumplimiento persistente.
Para el primer período bajo las nuevas normas, se aplica un período de gracia. Durante esa ventana, los informes periódicos tardíos no acumularán puntos. Esta concesión pretende dar a los contribuyentes y a sus asesores tiempo para adaptarse al nuevo ciclo de declaración. No obstante, el período de gracia no cubre todas las obligaciones.
Las Final Declarations presentadas tarde seguirán teniendo consecuencias, y el pago tardío del impuesto adeudado seguirá sujeto a los intereses y recargos habituales.
Es importante no considerar el período de gracia como motivo para retrasarse. Su propósito es reconocer que se esperan dificultades iniciales, no justificar la falta total de implicación. Si es un autónomo (sole trader) afectado por el plazo inicial, intente presentar a tiempo desde el principio.
Adoptar buenos hábitos pronto reduce el riesgo de acumular puntos cuando finalice la concesión y le ayuda a seguir el nuevo ritmo de forma natural, no bajo presión.
¿Puede inscribirse en el piloto voluntario de Making Tax Digital?
La autoridad fiscal opera un piloto voluntario que permite a las personas elegibles probar el proceso antes de que sea obligatorio. Si es autónomo (sole trader) o propietario y desea familiarizarse con antelación, esta es una vía práctica.
Llevará registros digitales y enviará resúmenes periódicos exactamente igual que bajo el programa completo, lo que le ofrecerá una vista previa realista de lo que cabe esperar. Puede contribuir a mejorar los portales GOV.UK aportando comentarios a través de los canales habilitados durante el piloto.
El piloto es especialmente útil si desea probar las herramientas elegidas o si su asesor quiere ensayar el flujo de trabajo con un número reducido de casos antes del despliegue general. También ayuda a identificar carencias de registro que pueden resolverse con suficiente antelación.
Para unirse, visite las páginas del servicio online en GOV.UK y siga los pasos de inscripción. Tenga en cuenta que no todas las personas son elegibles actualmente y que los criterios pueden cambiar a medida que el programa se amplíe.
Prepararse a través del piloto es una de las formas más efectivas de partir con buen pie. Quienes se sumen a este canal cuentan con ventaja, y quienes pasen al programa completo más adelante se beneficiarán de la experiencia adquirida.
Si no está seguro de si reúne los requisitos, su asesor puede comprobarlo y encargarse del registro en su nombre.
Preguntas frecuentes sobre Making Tax Digital para IVA, impuesto sobre la renta y todo su negocio
¿Sustituye el programa al Self Assessment? No del todo. Los informes periódicos y el End of Period Statement son nuevos, pero la Final Declaration cumple una función similar a la de la declaración fiscal actual. Seguirá necesitando confirmar cada año sus ingresos y obligación total.
Durante la transición de 2026, algunos contribuyentes tendrán obligaciones solapadas en ambos sistemas, por lo que conviene prestar atención a las fechas que le correspondan.
¿Necesito usar Making Tax Digital si solo tengo obligaciones de IVA? Los programas de IVA y de impuesto sobre la renta son independientes. Estar registrado en uno no le inscribe automáticamente en el otro.
Es posible que necesite herramientas separadas o deba confirmar que su plataforma actual cubre ambas áreas. Hable con su asesor para aclarar qué se aplica a su caso. Declare sus ingresos por trabajo autónomo y por propiedad por el canal correcto para cada obligación.
¿Qué pasa si no puedo usar herramientas digitales? La autoridad fiscal reconoce que algunas personas enfrentan barreras reales. Si no puede participar digitalmente por discapacidad, edad, ubicación u otro motivo válido, es posible que deba solicitar una exención. Contacte con la oficina pertinente para exponer su situación.
También hay webinarios y atención telefónica disponibles para quienes necesiten ayuda adicional durante la transición. Cada caso se revisa de forma individual, y no existe un derecho automático a quedarse fuera simplemente porque prefiera métodos en papel.
Puntos clave que debe recordar
- Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta comienza el 6 de abril de 2026 para quienes tengan ingresos brutos superiores a 50.000 £, con grupos adicionales que se incorporan en abril de 2027 y 2028.
- Sus ingresos brutos por actividades comerciales y de alquiler, antes de deducir costes, determinan si está dentro del ámbito.
- Deberá utilizar herramientas aprobadas para mantener registros electrónicos y enviar resúmenes periódicos de ingresos durante todo el año.
- Tras sus actualizaciones trimestrales, completa un End of Period Statement y una Final Declaration para cerrar su posición del año.
- La autoridad fiscal no le contactará necesariamente, así que verifique su situación y prepárese con tiempo.
- Su contable debería estar ya configurando un Agent Services Account y probando herramientas adecuadas antes de la fecha de inicio.
- Para las presentaciones tardías se aplica un sistema por puntos, con un período de gracia durante el primer año.
- Se ofrece una exención para quienes realmente no pueden utilizar servicios digitales, pero debe solicitarla directamente.
- Un piloto voluntario le permite probar el proceso con antelación, y unirse a él es una de las mejores formas de prepararse.
- Si sus ingresos están actualmente por debajo del límite, monitorícelos con regularidad, ya que el techo se está reduciendo y un buen año podría incluirle.
Preguntas frecuentes sobre Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta
¿Por qué cambia la forma en la que pago los impuestos?
El gobierno está modernizando la forma en la que las personas declaran sus ingresos. El objetivo es cerrar la llamada brecha fiscal (tax gap), es decir, la diferencia entre la cantidad de impuesto que debería recaudarse y la que realmente se recauda.
Al pasar a registros digitales y a una declaración regular durante el año, deberían reducirse los errores y las personas deberían tener una imagen mucho más clara de su situación en cada momento.
Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta ya se ha aplazado antes. ¿Esta vez se aplicará seguro?
Sí, tal como están las cosas. El programa se anunció hace varios años y se ha aplazado en más de una ocasión.
No obstante, el gobierno ha reafirmado públicamente su compromiso de implantar Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta a partir de abril de 2026, y HMRC está inscribiendo activamente a participantes a través de la fase de pruebas voluntarias.
Todos los indicios actuales apuntan a que el calendario se mantiene firme.
¿Qué pasa si gano dinero tanto por trabajo autónomo como por propiedades?
Deberá llevar registros separados para cada fuente de ingresos. Sus actualizaciones periódicas a HMRC abarcarán por separado el trabajo autónomo y la propiedad, y las cifras se integrarán después en una única declaración fiscal a final de año.
Si el total combinado de ambas fuentes supera el umbral correspondiente de renta cualificada, queda dentro del ámbito independientemente de cuánto provenga de cada una.
GOV.UK: guía paso a paso de Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta — cómo funciona en la práctica la declaración de ingresos por trabajo autónomo y por propiedad
¿Las sociedades limitadas (limited companies) tienen que usar Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
No. El programa se aplica a autónomos (sole traders) y propietarios, no a sociedades limitadas.
Dicho esto, si su empresa está registrada a efectos de IVA, es posible que ya esté usando Making Tax Digital para IVA, que funciona como un programa independiente con sus propias reglas y requisitos de software.
¿Las partnerships tienen que usarlo?
Aún no. Las partnerships se incorporarán a Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta más adelante, pero por ahora los socios continúan presentando sus declaraciones a través de Self Assessment como de costumbre.
El gobierno ha indicado que establecerá por separado el calendario para las partnerships.
Si es socio en un negocio y su facturación personal total por trabajo autónomo y rentas de propiedad supera los umbrales cualificadores, puede que aún tenga obligaciones individuales bajo el programa.
En ese caso, declararía sus ingresos de la partnership a través de su software compatible antes de presentar su declaración fiscal.
GOV.UK guía sobre quién debe cumplir y cuándo: Compruebe su elegibilidad para Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta
¿Qué pasa si me salto una actualización trimestral o un plazo de presentación?
HMRC está introduciendo un sistema de sanciones por puntos pensado para ser más proporcionado que las multas fijas. Cada vez que incumpla un plazo de una actualización trimestral o de su declaración fiscal, recibirá un punto de penalización.
Una vez que acumule los puntos suficientes (el umbral es cuatro puntos), se aplica una sanción económica de 200 £.
El número de puntos que puede recibir depende del número de presentaciones que deba enviar cada año. Durante el primer año de obligatoriedad (2026 a 2027), no se aplicarán puntos de penalización por actualizaciones trimestrales tardías, aunque las sanciones por declaraciones fiscales tardías y por el pago tardío del impuesto sí se aplicarán desde el principio.
Los puntos pueden eliminarse con el tiempo si mantiene un historial constante de presentación a tiempo. Si tiene dificultades para pagar a tiempo, contactar pronto con HMRC para acordar un plan de pago puede ayudarle a evitar recargos por pago tardío.
GOV.UK: sistema de puntos de penalización de HMRC para Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta — cómo funcionan las sanciones por presentación tardía bajo el nuevo régimen
GOV.UK: Normas de penalización para participantes voluntarios de Making Tax Digital. ¿Qué pasa si los voluntarios de Self Assessment incumplen los plazos?
Ya uso un software para presentar mi declaración Self Assessment. ¿Puedo seguir utilizándolo?
Es posible, pero depende de si su proveedor actual admite los nuevos requisitos de declaración.
Debe consultárselo directamente para confirmar que el software funcionará con Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta.
Algunas plataformas existentes se están actualizando para gestionar las presentaciones periódicas, mientras que otras no.
Si su software actual no es compatible con el programa, deberá cambiar a un paquete que sí lo sea. HMRC mantiene una herramienta de búsqueda en GOV.UK donde puede encontrar proveedores reconocidos:
GOV.UK: Encuentre software Making Tax Digital reconocido por HMRC
Cómo elegir software compatible con Making Tax Digital — guía GOV.UK sobre funciones y requisitos a tener en cuenta
¿Puedo obtener una exención de Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
Puede solicitar una exención si considera que está excluido digitalmente, es decir, que no resulta razonablemente practicable utilizar software compatible para llevar registros digitales o presentarlos.
Entre los motivos que pueden cumplir los requisitos figuran situaciones en las que la edad, una discapacidad, una condición de salud o su ubicación le impiden usar un ordenador, una tableta o un smartphone.
La pertenencia a una sociedad religiosa cuyas creencias sean incompatibles con las comunicaciones digitales también puede constituir motivo de exención.
Cada solicitud se evalúa individualmente y no existe un derecho automático. Aunque espere recibir una exención, conviene prepararse por si la solicitud no se aprueba.
GOV.UK guía sobre los motivos de exclusión digital y cómo solicitar: criterios de exención de MTD para el Impuesto sobre la Renta
¿Las actualizaciones trimestrales importan de verdad o puedo arreglarlo todo a final de año?
HMRC espera que ponga un cuidado razonable en sus registros digitales durante todo el año.
Sus actualizaciones trimestrales deben reflejar los ingresos y gastos reales de cada período con la mayor exactitud posible.
No mantener registros adecuados podría dar lugar a una sanción, incluso si las cifras de fin de año son finalmente correctas.
Las actualizaciones no son declaraciones fiscales completas, pero son una obligación formal y deben tratarse como tal.
¿Qué pasa si descubro que se me ha quedado algo fuera de una actualización trimestral después de enviarla?
Si encuentra un error o información que falta en sus registros después de enviar una actualización trimestral, debe corregir los registros en su software lo antes posible.
Las cifras actualizadas se recogerán e incluirán cuando envíe la siguiente actualización trimestral. No es necesario volver a enviar la actualización anterior.
¿Dónde puedo desarrollar las habilidades digitales necesarias para prepararme?
Si no se siente seguro usando software o gestionando registros electrónicamente, el National Careers Service ofrece recursos de formación gratuitos, incluidos cursos que cubren el registro digital y las habilidades básicas de informática.
Puede aprender a su propio ritmo y en su tiempo libre.
GOV.UK: Formación gratuita en habilidades digitales del National Careers Service. Desarrolle las habilidades básicas necesarias para Making Tax Digital
¿Qué hago si mi software no funciona correctamente?
Contacte con su proveedor de software lo antes posible si encuentra problemas. Cada producto funciona de forma ligeramente distinta y el proveedor es quien mejor puede ayudarle a resolverlos.
Si el problema está en el lado de HMRC, el proveedor también debería poder informárselo. No espere hasta que un plazo sea inminente para plantear una incidencia técnica.
¿Qué pasa con el Construction Industry Scheme (CIS)?
Si es contratista registrado en CIS, deberá seguir enviando sus declaraciones mensuales CIS a HMRC como de costumbre.
Algunos proveedores de software ofrecen paquetes que gestionan tanto la presentación CIS como las presentaciones de Making Tax Digital, así que conviene preguntar al respecto al elegir sus herramientas.
Si es subcontratista, sus deducciones CIS se incluirán simplemente en sus actualizaciones trimestrales cuando el programa le sea aplicable.
Algunos software gestionarán las deducciones CIS de forma automática.
GOV.UK resumen del CIS para contratistas y subcontratistas. Construction Industry Scheme explicado
¿Cómo me doy de alta en Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta?
Si es autónomo (sole trader) o propietario, puede darse de alta directamente a través del servicio online de HMRC.
Necesitará sus credenciales de Government Gateway y sus datos de Self Assessment.
Si utiliza un agente, este puede darle de alta en su nombre a través de su propio Agent Services Account.
Dé de alta su negocio en Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta. Registro HMRC para autónomos y propietarios
Dé de alta a un cliente en Making Tax Digital. Portal de registro de agentes en GOV.UK
Making Tax Digital para el Impuesto sobre la Renta. Colección completa de GOV.UK para autónomos, propietarios y agentes