Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit: Ghid pentru Persoane Fizice și Proprietari Imobiliari
Making Tax Digital schimbă modul în care persoanele fizice (sole traders) și proprietarii de imobile își gestionează obligațiile fiscale în Regatul Unit. Din aprilie 2026, persoanele afectate vor fi obligate să țină evidențe în format electronic și să raporteze veniturile printr-un proces digital structurat.
Acest ghid vă oferă tot ce aveți nevoie să înțelegeți, fie că depuneți declarațiile pe cont propriu, fie că lucrați cu un consilier.
Citiți mai departe pentru o prezentare clară a celor afectați, a regulilor noi și a modului în care vă puteți pregăti pentru anul fiscal următor.
Ce este Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit și cum funcționează?
Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit este o nouă modalitate prin care persoanele fizice și proprietarii își raportează veniturile folosind instrumente aprobate. În loc să depună o singură declarație anuală la sfârșitul anului fiscal, persoanele afectate vor transmite rezumate periodice ale veniturilor pe parcursul anului și vor confirma cifrele la finalul perioadei.
Programul se bazează pe cadrul existent, introdus inițial pentru companiile care depuneau deja declarații digitale, deși regulile pentru impozitul pe venit diferă în mai multe privințe importante.
Această inițiativă face parte dintr-un efort guvernamental mai larg de a facilita gestionarea obligațiilor fiscale în timp real, de a reduce erorile și de a micșora deficitul în sistemul fiscal britanic.
Dacă sunteți persoană fizică (sole trader) cu venituri peste un anumit nivel sau primiți venituri din chirii peste același nivel, programul se va aplica începând cu 2026 sau mai târziu, în funcție de venitul brut total.
Modificările se suprapun cu regimul actual Self Assessment pe parcursul unei perioade de tranziție, așa că este important să înțelegeți ambele seturi de cerințe. Secțiunile următoare ale acestui ghid explică în detaliu ciclul de raportare, software-ul necesar și unde puteți găsi îndrumări pas cu pas.
Trebuie să folosiți Making Tax Digital? Verificați dacă trebuie să respectați regulile MTD.
Prima întrebare pe care orice persoană fizică și proprietar trebuie să o pună este dacă intră în sfera de aplicare. Obligația depinde de venitul calificator, adică suma brută obținută din activități comerciale și chirii înainte de deducerea oricăror cheltuieli.
Ambele surse se adună atunci când se face raportarea la prag. Dacă primiți și chirii, cele două cifre se cumulează, astfel că și persoanele care presupun că se află sub limită pot fi incluse.
Pentru a afla ce trebuie să faceți, analizați cifrele din declarația 2024/25. Autoritatea fiscală nu va scrie neapărat fiecărei persoane afectate, deci este responsabilitatea dvs. să verificați dacă intrați în sfera de aplicare.
Dacă venitul anual din activități pe cont propriu este de 30.000 £ iar chiriile adaugă încă 25.000 £, totalul depășește 50.000 £, ceea ce vă plasează în primul val. Persoanele fizice și proprietarii trebuie să se pregătească pentru impozitul pe venit până la 6 aprilie al anului relevant.
Dacă veniturile brute combinate se situează între 30.000 £ și 50.000 £, intrați în program din aprilie 2027.
Un alt grup, cu venituri peste 20.000 £, urmează în 2028. În fiecare caz, cifra relevantă se calculează pe baza anului fiscal anterior.
Puteți cere îndrumare contabilului dvs. dacă nu sunteți sigur de poziția dvs.
Dar dacă cred că cifra mea totală de afaceri va fi între 30.000 £ și 50.000 £ — există un calendar care să mă ajute să mă pregătesc?
| 31 ianuarie 2027 | Termenul-limită pentru depunerea declarației Self Assessment pentru 2025–2026 |
| 6 aprilie 2027 | Data de la care trebuie să începeți să țineți evidența folosind software Making Tax Digital |
| 7 august 2027 | Termenul-limită pentru trimiterea primei actualizări trimestriale către HMRC |
| 7 noiembrie 2027 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a doua actualizări trimestriale |
| 31 ianuarie 2028 | Termenul-limită pentru depunerea declarației Self Assessment pentru 2026–2027 |
| 7 februarie 2028 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a treia actualizări trimestriale |
| 7 mai 2028 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a patra actualizări trimestriale |
| 7 august 2028 | Termenul-limită pentru trimiterea primei actualizări trimestriale a anului fiscal 2028–2029 |
| 7 noiembrie 2028 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a doua actualizări trimestriale |
| 31 ianuarie 2029 | Termenul-limită pentru depunerea declarației de sfârșit de an direct din software-ul Making Tax Digital pentru 2027–2028 |
| 7 februarie 2029 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a treia actualizări trimestriale |
| 7 mai 2029 | Termenul-limită pentru trimiterea celei de-a patra actualizări trimestriale |
Sursă:
Ce reprezintă venitul calificator în cadrul Making Tax Digital pentru impozit pe venit?
Aceasta este una dintre zonele cel mai des înțelese greșit. Venitul calificator se referă la veniturile brute, nu la profitul impozabil. Adunați tot ce ați câștigat din activități comerciale și chirii înainte de a scădea costuri sau deduceri.
Mulți subestimează poziția lor pentru că se gândesc la cifra netă, nu la suma totală primită.
Dacă lucrați pe cont propriu și primiți și chirii, contează veniturile combinate. O persoană fizică (sole trader) cu 35.000 £ din activități freelance și 20.000 £ din chirii ar avea un total de 55.000 £, mult peste limita inițială.
Orice sumă inclusă în venitul calificator se ia în calcul indiferent câte surse contribuie. Pentru proprietățile deținute în comun, fiecare proprietar trebuie să își calculeze partea separat, cu o împărțire 50/50 ca regulă, dacă nu a fost declarată o altă proporție.
Anumite tipuri de venituri nu sunt incluse. Veniturile salariale plătite prin PAYE, dividendele și veniturile din investiții nu intră în calcul.
Doar veniturile din activități pe cont propriu și din proprietăți sunt relevante. Dacă toate veniturile dvs. provin dintr-un loc de muncă salarial, Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit nu vi se aplică în prezent.
Totuși, chiar și o mică afacere secundară sau o singură proprietate închiriată v-ar putea aduce peste limită, așa că merită să verificați.
Când trebuie să vă înscrieți la MTD pentru impozit pe venit?
Implementarea se face în etape. Persoanele fizice și proprietarii cu venituri brute peste 50.000 £ trebuie să înceapă din aprilie 2026. Cei cu venituri peste 30.000 £ se alătură din aprilie 2027. Un al treilea grup urmează în 2028. În fiecare caz, cifrele relevante provin din perioada cu doi ani înainte de data de început. Comercianții și proprietarii trebuie să folosească noul sistem din etapele care li se aplică.
Dacă faceți parte din primul val, va trebui să vă înscrieți și să aveți software-ul pregătit cu mult înainte de lansarea programului. Procesul de alegere a instrumentelor, testare a fluxurilor de lucru și autorizare a oricărui agent durează.
Trebuie să vă înscrieți prin canalele oficiale, iar consilierul dvs. trebuie să dețină un Agent Services Account, care este distinct de autentificarea standard utilizată pentru sistemul tradițional de depunere. Fiți pregătit pentru impozite până la 6 aprilie 2026 cel târziu.
Pentru cei care doresc să fie cu un pas înainte, autoritatea fiscală derulează un pilot voluntar care permite persoanelor eligibile să se înscrie la Making Tax Digital înainte de a deveni obligatoriu.
Aceasta este o modalitate practică de a testa procesul și de a identifica lacunele fără presiunea unui calendar rigid. Consilierul dvs. poate verifica dacă înscrierea în pilot are sens pentru situația dvs.
Ce software Making Tax Digital trebuie să folosiți?
Pentru a vă conforma, trebuie să folosiți software compatibil cu Making Tax Digital, care se conectează la sistemele autorității fiscale. Foile de calcul standard nu sunt suficiente prin ele însele; dacă le preferați, veți avea nevoie de instrumente de legătură (bridging) pentru a transmite datele direct către HMRC.
Majoritatea consideră mai simplu să folosească un pachet software MTD dedicat care gestionează evidențele și depunerile într-un singur loc. HMRC publică o listă de software compatibil pe GOV.UK, actualizată periodic.
HM Revenue & Customs
Îndrumări GOV.UK: Alegeți software-ul potrivit pentru Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit
Atunci când alegeți software-ul potrivit, luați în considerare costul, ușurința de utilizare și dacă pachetul acoperă toate nevoile dvs. de evidență și depunere. Unele opțiuni sunt gratuite pentru cazurile simple, în timp ce altele oferă funcționalități precum import automat din bancă și estimări fiscale.
Dacă deja folosiți o platformă pentru declarația anuală, verificați dacă furnizorul oferă o versiune compatibilă MTD. Utilizarea software-ului recunoscut de HMRC încă de la început evită probleme ulterioare.
Consilierul dvs. vă poate recomanda un pachet în funcție de situație. Multe firme lucrează deja cu platforme pregătite pentru MTD și vă pot configura contul astfel încât datele să circule fără fricțiuni între dvs. și agentul dvs.
Discutarea opțiunilor din timp ajută ambele părți să evite perturbările de ultim moment, mai ales pentru că agenții se bazează pe instrumente conectate printr-un portal dedicat.
Cum funcționează actualizările trimestriale în cadrul Making Tax Digital?
Una dintre cele mai mari schimbări practice este obligația de a depune actualizări trimestriale. În loc să adunați evidențe o dată pe an pentru o singură declarație Self Assessment, veți trimite rezumate ale veniturilor și costurilor la fiecare trei luni.
Acestea nu sunt declarații complete; sunt instantanee simplificate care arată poziția dvs. financiară în fiecare trimestru.
Datele urmează calendarul fiscal standard. Pentru perioada aprilie–iulie, trebuie să trimiteți rezumatul până la 7 august.
A doua perioadă, iulie–octombrie, are termen 7 noiembrie.
A treia este octombrie–ianuarie, cu termen 7 februarie, iar a patra acoperă ianuarie–aprilie, cu termen 7 mai.
După depunerea celor patru rapoarte periodice, completați un End of Period Statement (declarație de finalizare a perioadei), care confirmă totalurile anuale pentru fiecare sursă de venit. În final, o Final Declaration (declarație finală) înlocuiește declarația anuală tradițională și include toate celelalte venituri, inclusiv PAYE, dividende și investiții.
Aceste rapoarte periodice sunt concepute pentru a îmbunătăți acuratețea și a reduce riscul unor facturi mari și neașteptate la finalul anului. HMRC folosește informațiile pentru a oferi estimări fiscale, dându-vă o imagine mai clară a obligațiilor probabile pe parcursul anului.
Dacă sunteți persoană fizică (sole trader) și deja urmăriți regulat veniturile și costurile, tranziția ar trebui să fie gestionabilă. Totuși, dacă în prezent strângeți totul în ianuarie, va trebui să vă schimbați semnificativ obiceiurile.
Aveți nevoie de un contabil sau de un evidențier pentru a folosi Making Tax Digital?
Tehnic, programul nu impune sprijin profesionist, dar colaborarea cu un specialist poate face procesul mult mai ușor. Dacă deja apelați la un consilier fiscal pentru depunerea anuală, acesta ar trebui să se pregătească pentru tranziție în numele dvs. Întrebați-l dacă deține un Agent Services Account și dacă a testat un software MTD.
Dacă vă gestionați singur afacerile, puteți face față programului în mod independent, cu condiția să vă simțiți confortabil ținând evidențe digitale și trimițând actualizări prin instrumente aprobate.
Cu toate acestea, mulți lucrători independenți consideră că un evidențier dedicat ajută la întreținerea registrelor pe parcursul anului, în timp ce un consilier separat revizuiește cifrele și se ocupă de declarațiile de sfârșit de an.
Pentru agenții care administrează portofolii multiple, obiectivul este de a se asigura că clienții rămân conformi cu regulile, minimizând în același timp perturbările.
Autoritatea fiscală a publicat resurse și organizează în mod regulat webinarii pentru a sprijini contribuabilii pe parcursul tranziției. Acestea sunt utile chiar dacă aveți sprijin profesionist, întrucât vă oferă o înțelegere mai bună a procesului.
Dacă în prezent nu aveți sprijin, iar veniturile brute vă plasează în sfera de aplicare, acum este momentul potrivit pentru a lua în considerare colaborarea cu un specialist cu mult înainte de schimbare.
Cine este scutit de Making Tax Digital și cine nu trebuie să se alăture?
Nu fiecare lucrător independent sau proprietar trebuie să respecte noile reguli. Dacă veniturile brute din activități comerciale și chirii sunt sub 20.000 £, nu sunteți obligat momentan să participați. În plus, anumite categorii sunt excluse din primele etape ale Making Tax Digital.
Structurile de parteneriat, de exemplu, vor fi introduse la o dată ulterioară, deși calendarul exact nu a fost încă confirmat. Trusturile, LLP-urile și persoanele care au venituri exclusiv dintr-un raport de muncă PAYE sunt, de asemenea, în afara sferei de aplicare deocamdată.
Este disponibilă o scutire pentru persoanele care nu pot folosi instrumente digitale din motive de vârstă, dizabilitate, localizare la distanță sau alte motive valide. Proprietarii cu venituri calificatoare peste prag și persoanele fizice (sole traders) aflate în situații similare nu sunt scutite automat doar pentru că găsesc instrumentele digitale incomode.
Dacă credeți că aveți un caz real, contactați direct autoritatea fiscală. Fiecare situație este evaluată individual, iar nu există o prevedere generală care să acopere toate circumstanțele. Chiar dacă așteptați să primiți o scutire, este prudent să începeți pregătirea în cazul în care cererea este respinsă.
Pentru cei care nu sunt încă obligați să participe, merită să urmăriți evoluțiile. Limita de venit este scăzută progresiv, iar un an comercial bun v-ar putea propulsa peste prag pe neașteptate. Revizuirea regulată a poziției dvs. asigură că nu veți fi luat prin surprindere atunci când cerințele se extind.
Cum gestionează HMRC penalitățile în cadrul Making Tax Digital?
Programul introduce un nou sistem de penalități pe bază de puncte, diferit de amenzile fixe folosite în regimul actual. În acest sistem, fiecare depunere întârziată aduce un punct. Odată ce acumulați suficiente puncte, primiți o sancțiune financiară.
Punctele pot fi în cele din urmă eliminate dacă mențineți o evidență constantă a raportării la timp pe o perioadă stabilită. Această abordare este menită să distingă între scăpări ocazionale și neconformitate persistentă.
Pentru prima perioadă sub noile reguli se aplică o perioadă de grație. În acest interval, rapoartele periodice întârziate nu vor atrage puncte. Această concesie este menită să acorde contribuabililor și consilierilor lor timp pentru a se adapta la noul ciclu de raportare. Cu toate acestea, perioada de grație nu acoperă toate obligațiile.
Final Declaration depuse cu întârziere vor avea în continuare consecințe, iar plata cu întârziere a impozitului datorat rămâne supusă dobânzilor și suprataxelor obișnuite.
Este important să nu tratați perioada de grație drept motiv pentru amânare. Scopul este de a recunoaște că dificultățile inițiale sunt așteptate, nu de a scuza o lipsă totală de implicare. Dacă sunteți o persoană fizică (sole trader) afectată de termenul inițial, încercați să depuneți la timp încă de la început.
Formarea unor obiceiuri bune din timp reduce riscul acumulării de puncte după încheierea concesiei și vă ajută să urmați ritmul nou în mod firesc, nu sub presiune.
Vă puteți înscrie în pilotul voluntar Making Tax Digital?
Autoritatea fiscală operează un pilot voluntar care permite persoanelor eligibile să testeze procesul înainte ca acesta să devină obligatoriu. Dacă sunteți o persoană fizică (sole trader) sau proprietar și doriți să vă familiarizați din timp, aceasta este o cale practică.
Veți ține evidențe digitale și veți trimite rezumate periodice exact ca în cadrul programului complet, beneficiind de o previzualizare realistă a ceea ce vă așteaptă. Puteți contribui la îmbunătățirea portalurilor GOV.UK transmițând feedback prin canalele puse la dispoziție pe parcursul pilotului.
Pilotul este deosebit de util dacă doriți să testați instrumentele alese sau dacă consilierul dvs. dorește să probeze fluxul de lucru pe un număr mic de cazuri înainte de implementarea generală. De asemenea, ajută la identificarea lacunelor de evidență care pot fi rezolvate cu mult timp înainte.
Pentru a vă înscrie, accesați paginile serviciului online pe GOV.UK și urmați pașii de înrolare. Rețineți că nu toate persoanele sunt eligibile în prezent, iar criteriile se pot modifica pe măsură ce programul se extinde.
Pregătirea prin pilot este una dintre cele mai eficiente modalități de a începe cu dreptul. Cei care intră pe acest canal au un avans, iar participanții care trec ulterior la programul complet vor beneficia de experiența dobândită.
Dacă nu sunteți sigur dacă vă calificați, consilierul dvs. poate verifica și se poate ocupa de înregistrare în numele dvs.
Întrebări frecvente despre Making Tax Digital pentru TVA, impozit pe venit și întreaga afacere
Programul înlocuiește Self Assessment? Nu în totalitate. Rapoartele periodice și End of Period Statement sunt noi, dar Final Declaration îndeplinește o funcție similară cu cea a declarației fiscale actuale. Va trebui în continuare să confirmați anual venitul și obligația totală.
În tranziția din 2026, unii contribuabili vor avea obligații suprapuse în ambele sisteme, așa că acordați atenție datelor care vi se aplică.
Trebuie să folosesc Making Tax Digital dacă am doar obligații TVA? Programele pentru TVA și impozit pe venit sunt separate. Faptul că sunteți înregistrat la unul nu vă înscrie automat și la celălalt.
S-ar putea să aveți nevoie de instrumente separate sau trebuie să confirmați că platforma actuală acoperă ambele zone. Discutați cu consilierul pentru a clarifica ce vi se aplică. Raportați veniturile din activități pe cont propriu și din proprietăți prin canalul corect pentru fiecare obligație.
Ce se întâmplă dacă nu pot folosi instrumente digitale? Autoritatea fiscală recunoaște că unele persoane se confruntă cu obstacole reale. Dacă nu puteți participa digital din cauza unei dizabilități, vârstei, locației sau a unui alt motiv valid, este posibil să fie necesar să cereți o scutire. Contactați biroul relevant pentru a discuta situația dvs.
Webinariile și asistența telefonică sunt, de asemenea, disponibile pentru cei care au nevoie de ajutor suplimentar în timpul tranziției. Fiecare caz este analizat individual, iar nu există un drept automat de a renunța doar pentru că preferați metodele pe hârtie.
Puncte cheie de reținut
- Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit începe la 6 aprilie 2026 pentru cei cu venituri brute peste 50.000 £, cu alte grupuri care se alătură din aprilie 2027 și 2028.
- Veniturile brute din activități comerciale și chirii, înainte de deducerea costurilor, determină dacă vă încadrați în program.
- Va trebui să folosiți instrumente aprobate pentru a menține evidențe electronice și a trimite rezumate periodice ale veniturilor pe parcursul anului.
- După actualizările trimestriale, completați un End of Period Statement și o Final Declaration pentru a finaliza poziția dvs. pentru an.
- Autoritatea fiscală nu vă va contacta neapărat, deci verificați-vă statutul și pregătiți-vă din timp.
- Contabilul dvs. ar trebui să fi configurat deja un Agent Services Account și să testeze instrumentele potrivite înaintea datei de începere.
- Pentru depunerile întârziate se aplică un sistem cu puncte, cu o perioadă de grație în primul an.
- Este disponibilă o scutire pentru cei care într-adevăr nu pot folosi servicii digitale, dar trebuie să o solicitați direct.
- Un pilot voluntar vă permite să testați procesul din timp, iar înscrierea este una dintre cele mai bune modalități de a vă pregăti.
- Dacă venitul dvs. este momentan sub limită, monitorizați-l regulat, întrucât plafonul este redus, iar un an bun v-ar putea aduce în program.
Întrebări frecvente despre Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit
De ce se schimbă modul în care plătesc impozitele?
Guvernul modernizează modul în care oamenii își raportează câștigurile. Scopul este de a închide așa-numita „prăpastie fiscală” (tax gap), adică diferența dintre suma care ar trebui colectată și cea efectiv încasată.
Trecerea la evidențe digitale și raportare regulată pe parcursul anului ar trebui să reducă erorile și să le ofere persoanelor o imagine mult mai clară a situației lor în orice moment.
Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit a mai fost amânat. De data aceasta se aplică sigur?
Da, în starea actuală. Programul a fost anunțat inițial cu câțiva ani în urmă și a fost amânat de mai multe ori.
Cu toate acestea, guvernul a confirmat public angajamentul de a implementa Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit din aprilie 2026, iar HMRC înrolează activ participanți prin etapa de testare voluntară.
Toate indicațiile actuale arată că termenul rămâne ferm.
Ce se întâmplă dacă obțin venituri atât din activități pe cont propriu, cât și din proprietăți?
Va trebui să țineți evidențe separate pentru fiecare sursă de venit. Actualizările dvs. periodice către HMRC vor acoperi separat activitatea pe cont propriu și proprietatea, iar cifrele vor alimenta apoi o singură declarație fiscală la sfârșitul anului.
Dacă totalul combinat din ambele surse depășește pragul relevant al venitului calificator, intrați în sfera de aplicare indiferent cât provine din fiecare.
GOV.UK: ghid pas cu pas pentru Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit — cum funcționează în practică raportarea veniturilor din activități pe cont propriu și din proprietăți
Companiile limited trebuie să folosească Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit?
Nu. Programul se aplică persoanelor fizice (sole traders) și proprietarilor, nu companiilor limited.
Cu toate acestea, dacă firma dvs. este înregistrată pentru TVA, este posibil să folosiți deja Making Tax Digital pentru TVA, care funcționează ca un program separat, cu propriile reguli și cerințe software.
Parteneriatele trebuie să folosească acest sistem?
Nu deocamdată. Parteneriatele vor fi incluse în Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit la o dată ulterioară, dar pentru moment partenerii continuă să depună prin Self Assessment ca de obicei.
Guvernul a spus că va stabili separat calendarul pentru parteneriate.
Dacă sunteți partener într-o afacere, iar cifra dvs. personală totală din activități pe cont propriu și proprietăți depășește pragurile calificatoare, este posibil să aveți totuși obligații individuale în cadrul programului.
În acest caz, ați raporta venitul din parteneriat prin software-ul compatibil înainte de a depune declarația fiscală.
GOV.UK îndrumări despre cine trebuie să se conformeze și când: Verificați-vă eligibilitatea pentru Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit
Ce se întâmplă dacă ratez o actualizare trimestrială sau un termen de depunere?
HMRC introduce un sistem de penalități pe bază de puncte, conceput să fie mai proporțional decât amenzile fixe. De fiecare dată când ratați un termen pentru o actualizare trimestrială sau pentru declarația fiscală, primiți un punct de penalitate.
Odată ce acumulați suficiente puncte (pragul este de patru puncte), se aplică o penalitate financiară de 200 £.
Numărul de puncte pe care le puteți primi depinde de câte depuneri trebuie să faceți pe an. Pentru primul an de obligativitate (2026–2027), nu se vor aplica puncte de penalitate pentru actualizările trimestriale întârziate, deși penalitățile pentru declarațiile fiscale întârziate și plata cu întârziere a impozitului se aplică de la început.
Punctele pot fi anulate în timp dacă mențineți o evidență consecventă a depunerilor la timp. Dacă întâmpinați dificultăți în plata la timp, contactați prompt HMRC pentru a discuta un plan de plată — acest lucru vă poate ajuta să evitați costurile pentru plată întârziată.
GOV.UK: sistemul HMRC de puncte de penalitate pentru Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit — cum funcționează penalitățile pentru depunere întârziată în noul regim
GOV.UK: Reguli de penalizare pentru participanții voluntari la Making Tax Digital. Ce se întâmplă dacă voluntarii Self Assessment ratează termenele?
Folosesc deja un software pentru a depune declarația Self Assessment. Pot continua să-l folosesc?
Posibil, dar depinde dacă furnizorul dvs. actual susține noile cerințe de raportare.
Ar trebui să verificați direct cu ei pentru a confirma că software-ul va funcționa cu Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit.
Unele platforme existente sunt actualizate pentru a gestiona depunerile periodice, în timp ce altele nu.
Dacă software-ul dvs. actual nu acceptă programul, va trebui să treceți la un pachet care îl acceptă. HMRC menține un instrument de căutare pe GOV.UK unde puteți găsi furnizori recunoscuți:
GOV.UK: Găsiți software-ul Making Tax Digital recunoscut de HMRC
Cum să alegeți software compatibil cu Making Tax Digital — îndrumări GOV.UK despre funcționalitățile și cerințele de avut în vedere
Pot obține o scutire de la Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit?
Puteți solicita o scutire dacă vă considerați exclus digital, adică nu este rezonabil practic pentru dvs. să folosiți software compatibil pentru a ține evidențe digitale sau a le depune.
Motive care pot fi luate în considerare includ situațiile în care vârsta, o dizabilitate, o afecțiune medicală sau locația vă împiedică să folosiți un calculator, o tabletă sau un smartphone.
Apartenența la o societate religioasă ale cărei convingeri sunt incompatibile cu comunicarea digitală poate constitui, de asemenea, un motiv pentru scutire.
Fiecare cerere este evaluată individual, iar nu există o îndreptățire automată. Chiar dacă vă așteptați să primiți scutirea, merită să vă pregătiți în cazul în care cererea nu este aprobată.
GOV.UK ghid privind motivele de excludere digitală și modul de aplicare: criterii de scutire MTD pentru Impozit pe Venit
Contează cu adevărat actualizările trimestriale sau pot rezolva totul la finalul anului?
HMRC se așteaptă să acordați o atenție rezonabilă evidențelor digitale pe parcursul anului.
Actualizările dvs. trimestriale ar trebui să reflecte veniturile și cheltuielile reale pentru fiecare perioadă cât mai exact posibil.
Lipsa unor evidențe corespunzătoare poate duce la o penalitate, chiar dacă cifrele de la finalul anului sunt în cele din urmă corecte.
Actualizările nu sunt declarații fiscale complete, dar reprezintă o obligație formală și trebuie tratate ca atare.
Ce fac dacă descopăr că am omis ceva într-o actualizare trimestrială după ce am trimis-o?
Dacă găsiți o eroare sau o informație lipsă în evidențele dvs. după depunerea unei actualizări trimestriale, ar trebui să corectați evidențele în software cât mai curând posibil.
Cifrele actualizate vor fi preluate și incluse atunci când veți trimite următoarea actualizare trimestrială. Nu este necesar să retrimiteți actualizarea anterioară.
De unde îmi pot dezvolta abilitățile digitale pentru a fi pregătit?
Dacă nu vă simțiți încrezător folosind software sau gestionând evidențe electronic, National Careers Service oferă resurse de formare gratuite, inclusiv cursuri care acoperă evidența digitală și abilitățile fundamentale de calculator.
Puteți învăța în ritmul propriu și în timpul dvs. liber.
GOV.UK: Formare gratuită în abilități digitale de la National Careers Service. Dezvoltați abilitățile fundamentale necesare pentru Making Tax Digital
Ce fac dacă software-ul meu nu funcționează corect?
Contactați furnizorul de software cât mai curând posibil dacă întâmpinați probleme. Fiecare produs funcționează puțin diferit, iar furnizorul este cel mai bine plasat să vă ajute să le rezolvați.
Dacă problema este de partea HMRC, furnizorul ar trebui să vă poată spune și acest lucru. Nu așteptați până când termenul este iminent pentru a semnala o problemă tehnică.
Ce se întâmplă cu Construction Industry Scheme (CIS)?
Dacă sunteți contractor înregistrat în CIS, va trebui în continuare să trimiteți declarațiile lunare CIS către HMRC ca de obicei.
Unii furnizori de software oferă pachete care gestionează atât raportarea CIS, cât și depunerile Making Tax Digital, deci merită să întrebați despre acest aspect atunci când vă alegeți instrumentele.
Dacă sunteți subcontractor, deducerile dvs. CIS vor fi incluse pur și simplu în actualizările trimestriale odată ce programul vi se aplică.
Unele software-uri vor gestiona deducerile CIS automat.
GOV.UK prezentare CIS pentru contractori și subcontractori. Construction Industry Scheme explicat
Cum mă înscriu la Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit?
Dacă sunteți persoană fizică (sole trader) sau proprietar, vă puteți înscrie direct prin serviciul online HMRC.
Veți avea nevoie de datele de autentificare Government Gateway și de detaliile dvs. de Self Assessment.
Dacă folosiți un agent, acesta vă poate înscrie în numele dvs. prin propriul Agent Services Account.
Înregistrați-vă afacerea pentru Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit. Înregistrare HMRC pentru persoane fizice și proprietari
Înscrieți un client pentru Making Tax Digital. Portalul de înregistrare pentru agenți pe GOV.UK
Making Tax Digital pentru Impozit pe Venit. Colecția completă de îndrumări GOV.UK pentru persoane fizice, proprietari și agenți